近日,蘇州嘉諾環(huán)境科技股份有限公司(以下簡稱:嘉諾科技)回復(fù)了深交所第二輪問詢函,更新招股書繼續(xù)創(chuàng)業(yè)板上市進(jìn)程。
銷售部前員工因串通投標(biāo)被判刑
(資料圖片)
嘉諾科技主要從事固廢資源回收與處理設(shè)備研發(fā)、生產(chǎn)和銷售,公司主要業(yè)務(wù)包括固廢處理單機(jī)設(shè)備、成套裝備和項(xiàng)目運(yùn)營服務(wù)三大類。
其中,單機(jī)設(shè)備主要包括分選機(jī)、破碎機(jī)、輸送機(jī)及智能分揀機(jī)器人,固廢處理成套裝備主要包括資源回收成套裝備和精細(xì)燃料制備成套設(shè)備,運(yùn)營服務(wù)嘖主要為利用自身設(shè)備,為各類存量及增量固廢提供處理服務(wù)。
不過,成套裝備收入貢獻(xiàn)度還是占絕對優(yōu)勢,2020年至2022年(以下簡稱報(bào)告期),嘉諾科技分別有92.49%、90.75%和86.32%的收入都來自成套裝備銷售,公司解釋為這主要與固廢處理具有明顯非標(biāo)定制特點(diǎn)直接相關(guān)。
目前,嘉諾科技的客戶主要包括地方政府投資平臺、市政單位及其投資主體、大型環(huán)保處理企業(yè)以及資信良好的環(huán)保工程總包方。報(bào)告期內(nèi),公司來自前五大客戶的銷售收入占比分別約為53.78%、59%和69.6%。
同時,報(bào)告期內(nèi),嘉諾科技分別賣出成套裝備19套、19套和21套,平均銷售單價分別約為1247.41萬元/套、1774.61萬元/套和1425.94萬元/套。
因?yàn)楣舅薪映商自O(shè)備具有非標(biāo)定制化設(shè)備的特點(diǎn)所致,個別大型成套設(shè)備對單位均價的影響較大,報(bào)告期各期公司產(chǎn)品銷售均價存在較大的波動。
嘉諾科技往往通過通過展會、客戶介紹、各地方政府規(guī)劃、行業(yè)新聞公共平臺和客戶拜訪等方式獲取項(xiàng)目線索并建立聯(lián)系,對于需要履行招投標(biāo)程序的項(xiàng)目,成立投標(biāo)小組進(jìn)行投標(biāo)報(bào)名。
值得一提的是,報(bào)告期內(nèi)公司存在需要履行招投標(biāo)程序而沒有履行的項(xiàng)目,涉及合同金額合計(jì)3608萬元。另外,銷售部員工還曾因涉及串通投標(biāo)被諸暨市人民法院判處有期徒刑九個月,緩刑一年二個月,并處罰金十五萬元,
在兩輪問詢函中,深交所均關(guān)注到了公司業(yè)務(wù)合法合規(guī)性的問題,要求嘉諾科技說明員工串通投標(biāo)案件判決書關(guān)于公司及公司實(shí)控人、控股股東和董監(jiān)高的涉案情況認(rèn)定等。
嘉諾科技在回復(fù)中表示在員工串通投標(biāo)案件中,公司并未受到刑事處罰,不屬于刑事責(zé)任主體,也不存在公司及控股股東、實(shí)控人及董監(jiān)高等被列為犯罪嫌疑人或被告的情形。換句話說,公司完全撇清關(guān)系,僅由員工獨(dú)自承擔(dān)責(zé)任。
資產(chǎn)負(fù)債率是同行兩倍,超4成募資補(bǔ)流
整體上來看,報(bào)告期內(nèi)嘉諾科技分別實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入約為2.56億元、3.72億元和3.47億元,2022年收入出現(xiàn)負(fù)增長。同期公司實(shí)現(xiàn)歸母凈利潤分別約為2757.5萬元、6144.93萬元和6788.78萬元,2022年利潤增速也有明顯的放緩,扣非凈利潤則幾乎零增長。
需要注意的是,嘉諾科技產(chǎn)品單價高但存貨流轉(zhuǎn)速度并不快,公司本身非?!叭卞X”。報(bào)告期內(nèi),公司合并口徑的資產(chǎn)負(fù)債率分別為80.43%、57.34%和58.64%。
但2020年和2021年,公司統(tǒng)計(jì)同行業(yè)可比上市公司平均資產(chǎn)負(fù)債率分別為31.64%和34.52%,幾乎只有嘉諾科技的一半。同時,嘉諾科技流動資產(chǎn)中占比最高的應(yīng)收賬款和存貨的周轉(zhuǎn)效率遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于同行,短期償債能力也遠(yuǎn)不及同行平均水平。
2020年,嘉諾科技曾向袁靖拆借資金50萬元用于滿足營運(yùn)資金的臨時周轉(zhuǎn)需求,同年也因?yàn)橥瑯拥脑蚬鞠蚣沃Z控股拆借資金225萬元。
此次IPO上市,嘉諾科技計(jì)劃募集資金4.5億元,越是公司現(xiàn)有凈資產(chǎn)的1.46倍。其中“固廢處理成套設(shè)備項(xiàng)目”和“補(bǔ)充流動資金”分別擬將投入2.5億元和2億元,即約44.44%的募資將被公司用于填補(bǔ)流動資金的空缺。
2021年,嘉諾科技還曾收到蘇州市吳江區(qū)稅務(wù)局的《納稅風(fēng)險(xiǎn)提醒函》,就2015年至2020年的稅務(wù)情況進(jìn)行自查,后共計(jì)補(bǔ)繳稅金157.36萬元,繳納罰款及滯納金57.94萬元,其中主要為個稅、房產(chǎn)稅和企業(yè)所得稅,分別為22.5萬元、49.17萬元和73.32萬元。(藍(lán)鯨上市公司徐曉春)
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