隨著各國政府尋求加強制裁制度的執(zhí)行,新的發(fā)展態(tài)勢引起了對離岸受托人和信托服務提供商的重新審查。正如本律所在下文中所闡明的,一項前瞻性的全球綜合策略對于受托人和受益人降低風險和規(guī)避不斷升級的跨境危機至關重要。

制裁對離岸資產結構(尤其是信托)產生的影響會引發(fā)復雜的問題,對信托受益人而言最為明顯。但是受托人,包括在開曼群島和英屬維爾京群島等離岸司法管轄區(qū)執(zhí)業(yè)的專業(yè)人士,也面臨著種種風險,尤其是在對該等人士的審查變得日益嚴格的情況下。因此,有必要制定一項前瞻性的全球綜合策略,以緩解違反制裁的重大風險。

已經有跡象表明對受托人的審查變得越來越嚴格,包括 2022年12月頒布的英國法律將該國的制裁制度延伸至信托服務的提供(并在離岸領地實施),以及繼烏克蘭沖突爆發(fā)后通過立法制定新的披露要求之后,近期披露了匿名離岸實體和信托擁有的大量英國財產。

信托主要面臨三大風險,包括:(1) 信托受益人或受益所有人因其與俄羅斯的“關聯(lián)”而直接受到制裁或以其他方式成為“被禁止的”受益人;(2) 信托委托人和/或受托人受到制裁和/或被指控設立虛假信托;以及 (3) 因存在關聯(lián)而導致聲譽受損,即使信托資產并沒有直接受到制裁制度的影響。受制裁者的利益范圍、信托條款、多位未受制裁受益人參與其中以及相關司法管轄區(qū)和制裁制度等因素還會導致其他復雜情況出現(xiàn)。

鑒于存在這些復雜因素,受托人不妨考慮:

●采取預防措施,全面記錄所有管理和決策結構、事務和其他決定;

●提起訴訟以確認受托人的獨立性,并駁回委托人對實際資產所有權的任何主張;

●獲得許可,即獲得發(fā)起制裁的政府的書面授權,以便可以采取其他受金融制裁限制的行動,例如負擔基本生活支出或支付法律費用;

●在適當?shù)那闆r下,以受托人的身份退職,并將職務轉移給更適合處理復雜監(jiān)管問題、參與訴訟或以其他方式對與受益人開展不當交易或參與虛假信托的指控提出質疑的替代者。

離岸受托人和受益人如果不考慮這些風險,則可能在被指控違反制裁時陷入非常不利的境地。隨著制裁的使用不斷增加,尋找在建立制裁制度的主要司法管轄區(qū)具有全球人際關系網的當?shù)芈蓭熥兊迷絹碓街匾Ｔ诖嘶A上了解制裁對不同情況的適用性非常重要,可能意味著資產受到良好保護和跨境危機迅速升級之間的區(qū)別。

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