中國經(jīng)濟網(wǎng)北京3月6日訊深圳證券交易所上市審核委員會2023年第6次審議會議于2023年3月3日召開，審議結(jié)果顯示，揚州惠通科技股份有限公司（以下簡稱“惠通科技”）首發(fā)符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求。這是今年過會的第40家企業(yè)。

惠通科技的保薦機構(gòu)為申萬宏源證券承銷保薦有限責任公司，保薦代表人為張興忠、唐唯。這是申萬宏源今年保薦成功的第2單IPO項目。1月12日，申萬宏源保薦的新疆寶地礦業(yè)股份有限公司過會。

惠通科技是一家專業(yè)的化學工程高端裝備及產(chǎn)品整體技術(shù)方案提供商，主要從事高分子材料及雙氧水生產(chǎn)領(lǐng)域的設備制造、設計咨詢和工程總承包業(yè)務。

(相關(guān)資料圖)

截至招股說明書簽署日，嚴旭明直接持有公司2,160.00萬股股份，占公司總股本的20.50%；嚴旭明還通過控制揚州惠信、揚州惠金合計間接控制公司7.30%的股份。因此，嚴旭明直接及間接合計控制公司27.80%的股份。張建綱直接持有公司1,790.00萬股股份，占公司總股本的16.99%；張建綱還通過控制揚州惠盈、揚州惠譽合計間接控制公司8.36%的股份。因此，張建綱直接及間接合計控制公司25.35%的股份。嚴旭明及張建綱合計控制公司53.15%的股份，系公司的共同控股股東及實際控制人。

惠通科技在深交所創(chuàng)業(yè)板擬發(fā)行股數(shù)不超過3,512.00萬股，不低于本次發(fā)行后總股本的25%；公司股東不公開發(fā)售股份。公司擬募集資金40,246.00萬元，用于高端化工裝備生產(chǎn)線智能化升級技術(shù)改造項目、技術(shù)研發(fā)中心（惠通研究院）項目。

上市委會議現(xiàn)場問詢的主要問題

1、關(guān)聯(lián)交易問題。根據(jù)發(fā)行人申報材料,2016年發(fā)行人設立員工持股平臺，其參股公司OBHE的16名員工（均為發(fā)行人前員工）成為持股平臺合伙人。發(fā)行人實際控制人嚴旭明為前述人員提供部分借款，并承諾如其為OBHE工作至2021年9月30日，則免除其借款債務。報告期內(nèi)，發(fā)行人向OBHE的銷售收入占營業(yè)收入的比例分別為34.45%、45.38%、17.92%、20.06%，其中2020年來自OBHE的毛利貢獻占比超過50%。

請發(fā)行人：（1）說明上述16名人員在OBHE的工作崗位及職責；（2）說明嚴旭明為上述人員提供借款并免除相應借款債務的原因及合理性，是否存在其他利益安排；（3）說明與OBHE關(guān)聯(lián)銷售收入占營業(yè)收入比例較高的原因及合理性，關(guān)聯(lián)交易價格是否公允，是否存在利用關(guān)聯(lián)交易虛增業(yè)績的情形。同時，請保薦人發(fā)表明確意見。

2、主要業(yè)務技術(shù)問題。根據(jù)發(fā)行人申報材料，報告期內(nèi)發(fā)行人生物降解材料應用領(lǐng)域的收入快速增長，各期收入占比分別為0.03%、18.52%、40.26%、69.12%。發(fā)行人在生物降解材料（PBAT/PBS）領(lǐng)域相關(guān)業(yè)務涉及的工藝包技術(shù)主要來源于業(yè)主方或第三方授權(quán)。發(fā)行人獲得國家技術(shù)發(fā)明二等獎的管外降膜式“液相增粘技術(shù)”在報告期內(nèi)未形成收入。

請發(fā)行人：（1）結(jié)合同行業(yè)可比公司、競爭對手的業(yè)務模式，說明生物降解材料領(lǐng)域業(yè)務中相關(guān)工藝包技術(shù)主要來源于業(yè)主方或第三方授權(quán)的原因及合理性，是否符合行業(yè)慣例，是否會對發(fā)行人業(yè)務拓展構(gòu)成重大不利影響；（2）說明發(fā)行人在生物降解材料應用領(lǐng)域的技術(shù)積累情況，是否具備持續(xù)獲取訂單的能力；（3）說明“液相增粘技術(shù)”在報告期內(nèi)未形成收入的原因；（4）結(jié)合“液相增粘技術(shù)”的后續(xù)研發(fā)、主要應用領(lǐng)域等情況，說明未來該技術(shù)能否實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化應用，相關(guān)應用是否可能引發(fā)糾紛或訴訟。同時，請保薦人發(fā)表明確意見。

3、財務內(nèi)控不規(guī)范問題。根據(jù)發(fā)行人申報材料，報告期內(nèi)，發(fā)行人實際控制人張建綱存在通過其控制的個人卡代付員工獎金福利的情況；發(fā)行人通過超額報銷、廢料銷售等方式償還實際控制人墊付的資金。

請發(fā)行人：說明存在上述財務內(nèi)控不規(guī)范情形的原因，是否存在資金體外循環(huán)的情形，相關(guān)財務內(nèi)部控制制度是否健全有效。同時，請保薦人發(fā)表明確意見。

需進一步落實事項

無

2023年上交所深交所IPO過會企業(yè)一覽：

2023年北交所IPO過會企業(yè)一覽：

2023年IPO被否企業(yè)一覽：

關(guān)鍵詞： 股份有限公司