中國經(jīng)濟網(wǎng)北京12月9日訊 北京證券交易所上市委員會2022年第78次審議會議于昨日上午召開，審議結(jié)果顯示，田野創(chuàng)新股份有限公司（簡稱“田野股份”）符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求。

(資料圖片)

田野股份的保薦機構(gòu)為國海證券股份有限公司，保薦代表人為張彥忠、薛羽。

田野股份公司主要從事熱帶果蔬原料制品的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，主要產(chǎn)品包括原料果汁、速凍果蔬、鮮果等。公司原料果汁產(chǎn)品包括濃縮果汁、NFC、調(diào)配果汁等多種形態(tài)和規(guī)格，掌握芒果、西番蓮、荔枝等四十多種果蔬加工工藝，擁有省級企業(yè)技術(shù)中心，參與制定國家農(nóng)業(yè)行業(yè)標準《非濃縮還原果蔬汁用原料》（NY/T3907-2021），在熱帶原料果汁細分行業(yè)擁有較高的市場占有率和知名度。

截至招股說明書簽署日，姚玖志持有田野股份11.88%的股權(quán)，姚玖志依其目前的持股比例尚未達到對田野股份股東大會決議產(chǎn)生重大影響的程度，故未將姚玖志認定為田野股份的控股股東。田野股份由姚玖志、姚久壯共同控制，兩人為一致行動人。2012年9月26日，姚玖志、姚麟皓和姚久壯簽訂了《一致行動人協(xié)議》，三方約定作為一致行動人共同行使重大決策權(quán)，包括但不限于表決權(quán)、提案權(quán)、提名權(quán)等與公司密切相關(guān)且需經(jīng)公司董事會及股東大會決定的重大經(jīng)營事項。姚玖志作為第一大股東直接持有公司11.88%的股份，自2007年1月23日田野食品設(shè)立至2012年9月25日整體變更為股份有限公司，姚玖志一直擔(dān)任田野食品的執(zhí)行董事及法定代表人，并長期擔(dān)任田野食品總經(jīng)理職務(wù)；2012年9月25日至今，姚玖志持續(xù)擔(dān)任董事長兼法定代表人。姚玖志對公司發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營管理、人事任免等重大事項擁有重要影響。截至招股說明書出簽署之日，姚久壯通過其全資控制的自然人獨資公司勐海茶業(yè)間接持有公司5.90%的股份，姚玖志、姚久壯兩人通過直接和間接合計持有4801.40萬股股票，占公司股份總額的17.78%。

田野股份本次擬公開發(fā)行人民幣普通股不超過5000萬股（未考慮超額配售選擇權(quán)）；不超過5750萬股（含行使超額配售選擇權(quán)），公司及主承銷商可以根據(jù)具體發(fā)行情況擇機采用超額配售選擇權(quán)，采用超額配售選擇權(quán)發(fā)行的股票數(shù)量不得超過本次發(fā)行股票數(shù)量的15%（即不超過750萬股）。田野股份擬募集資金47596.13萬元，分別用于海南自由貿(mào)易港智能工廠（一期）建設(shè)項目、海南達川熱帶特色產(chǎn)業(yè)擴產(chǎn)項目。

審議意見

無

審議會議提出問詢的主要問題

1.關(guān)于采購。根據(jù)申報文件，報告期內(nèi)發(fā)行人向個人供應(yīng)商采購金額逐步減少，部分個人供應(yīng)商轉(zhuǎn)為農(nóng)業(yè)合作社。（1）請發(fā)行人量化分析并說明由向個人供應(yīng)商轉(zhuǎn)為向農(nóng)業(yè)合作社采購，考慮稅收成本變化后，對采購成本及毛利率的影響。（2）鐵桶供應(yīng)商?？趶V順達報告期內(nèi)與發(fā)行人交易金額占其經(jīng)營規(guī)模50%以上，與發(fā)行人轉(zhuǎn)貸金額遠超實際采購金額，發(fā)行人董事總經(jīng)理、海南達川法定代表人單丹曾于2020年4月向廣順達實控人李廣江提供借款3000萬元。請發(fā)行人結(jié)合經(jīng)營情況說明報告期各期采購鐵桶量的合理性、采購價格的公允性，李廣江借款3000萬元周轉(zhuǎn)的實際用途，是否存在變相資助供應(yīng)商的情形，發(fā)行人與廣順達之間是否存在除正常商品購銷以外的利益關(guān)系。（3）田野農(nóng)業(yè)主要銷售鮮果給農(nóng)業(yè)經(jīng)紀人和加工企業(yè)。請發(fā)行人說明果蔬客戶吳麗平、吳守駢和個人供應(yīng)商吳守堅是否存在親屬關(guān)系。請保薦機構(gòu)、申報會計師核查上述事項（1）（2），請保薦機構(gòu)、發(fā)行人律師核查事項（3），并發(fā)表明確意見。

2.關(guān)于客戶合作。根據(jù)申報文件，發(fā)行人選擇第二套上市標準。發(fā)行人2021年營業(yè)收入大幅增長，收入增長主要來源于“奈雪の茶”、“滬上阿姨”等相關(guān)新茶飲客戶，相關(guān)客戶2021年參與發(fā)行人的定增；發(fā)行人第一大客戶“奈雪の茶”在2022年營業(yè)收入出現(xiàn)下滑情況。請發(fā)行人說明：（1）參與定增的客戶從發(fā)行人處購買的原材料是否全部使用，銷售是否真實。（2）參與發(fā)行人定增的主要客戶在報告期后是否存在收入貢獻持續(xù)下滑的風(fēng)險，期后發(fā)行人訂單獲取情況。（3）發(fā)行人是否存在因流行文化轉(zhuǎn)向?qū)е碌臓I業(yè)收入大幅下滑風(fēng)險，對于現(xiàn)有客戶差異化的拓展安排及募投項目完成后新客戶的拓展計劃。請保薦機構(gòu)核查并發(fā)表明確意見。

3.關(guān)于業(yè)績。根據(jù)申報文件，發(fā)行人2021年度收入、凈利潤分別增長72.57%、210.34%。請發(fā)行人說明：（1）2021年收入、凈利潤增長遠高于歷史平均水平的原因及合理性，收入增長是否具有可持續(xù)性。（2）凈利潤增長遠高于收入增長的原因及合理性。（3）收入及凈利潤的增長是否與經(jīng)營性現(xiàn)金流、下游客戶經(jīng)營情況、期間費用、非財務(wù)數(shù)據(jù)（如能源消耗、職工薪酬等）、應(yīng)收賬款及存貨變動相匹配，是否符合市場發(fā)展、行業(yè)趨勢。（4）對“奈雪の茶”、“茶百道”的收入確認方法及取得的支撐性單據(jù)，是否符合行業(yè)慣例，是否符合企業(yè)會計準則要求，貨款結(jié)算情況及其是否符合合同約定和行業(yè)慣例。（5）2021年未再通過廣東南豐行農(nóng)業(yè)投資有限責(zé)任公司、廣州粵凱貿(mào)易有限公司進行銷售的原因。請保薦機構(gòu)、申報會計師核查并發(fā)表明確意見。

關(guān)鍵詞： 是否存在 收入增長