2023年5月15日晚間，ST陽(yáng)光城公告稱，公司近日接到控股股東福建陽(yáng)光集團(tuán)有限公司（下稱“陽(yáng)光集團(tuán)”）通知，實(shí)控人吳潔因ST龍凈的歷史信息披露違法違規(guī)事項(xiàng)，被證監(jiān)會(huì)立案。

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上海證券報(bào)記者注意到，吳潔牽涉的違法違規(guī)事項(xiàng)，此前已有一部分被監(jiān)管查實(shí)。

2022年9月26日，上交所發(fā)布《紀(jì)律處分決定書(shū)》，對(duì)吳潔等相關(guān)方進(jìn)行通報(bào)批評(píng)，主要是ST龍凈原關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性占用上市公司資金，吳潔作為ST龍凈原實(shí)控人參與其中。

ST龍凈因上述事項(xiàng)產(chǎn)生信息披露問(wèn)題，相關(guān)方此前被福建證監(jiān)局出具警示函。2023年5月12日，ST龍凈收到證監(jiān)會(huì)下發(fā)的《立案告知書(shū)》顯示，公司因涉嫌信息披露違法違規(guī)，證監(jiān)會(huì)決定對(duì)公司立案。

違規(guī)占用上市公司資金

2022年5月9日，ST龍凈公告稱，彼時(shí)關(guān)聯(lián)方累計(jì)占用公司資金3.648億元，占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的5.3%。

截至2022年5月9日，上述占用資金中尚未歸還1.558億元，占ST龍凈最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的2.26%，ST龍凈需收取資金占用利息1242.35萬(wàn)元。

具體來(lái)看，2021年，ST龍凈分別向頂丞建工、名筑建工、西藏思匯錦、森帝木業(yè)預(yù)付款項(xiàng)，4家公司分別將款項(xiàng)中5000萬(wàn)元、1.058億元、8900萬(wàn)元、1.2億元，出借給ST龍凈控股股東的關(guān)聯(lián)公司，合計(jì)金額3.648億元。

ST龍凈原關(guān)聯(lián)方，存在非經(jīng)營(yíng)性占用上市公司資金情形。2022年5月17日，ST龍凈回復(fù)工作函稱，資金占用方為陽(yáng)光集團(tuán)，為公司原實(shí)際控制人吳潔同一控制下的關(guān)聯(lián)方。

上交所發(fā)布《紀(jì)律處分決定書(shū)》顯示，ST龍凈原控股股東龍凈實(shí)業(yè)投資集團(tuán)有限公司（下稱“龍凈實(shí)業(yè)”）、原實(shí)際控制人吳潔，違反誠(chéng)實(shí)信用原則，利用對(duì)上市公司的控制地位，違規(guī)占用上市公司資金，損害上市公司利益。

記者注意到，上交所在實(shí)施相應(yīng)處分時(shí)，ST龍凈及時(shí)任董事長(zhǎng)何媚、時(shí)任總裁羅如生、時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)馮婉如提出的申辯理由，首先是資金占用隱蔽性強(qiáng)，年審會(huì)計(jì)師事務(wù)所在審計(jì)過(guò)程中，未發(fā)現(xiàn)相關(guān)資金占用行為。

《紀(jì)律處分決定書(shū)》顯示，鑒于上述違規(guī)事實(shí)和情節(jié)，上交所對(duì)ST龍凈、原控股股東龍凈實(shí)業(yè)、原實(shí)控人吳潔、原關(guān)聯(lián)方陽(yáng)光集團(tuán)，以及何媚、羅如生、馮婉如予以通報(bào)批評(píng)。

信息披露問(wèn)題被點(diǎn)出

ST龍凈的信息披露問(wèn)題，被福建證監(jiān)局進(jìn)一步點(diǎn)出。

2022年11月16日，福建證監(jiān)局下發(fā)行政監(jiān)管措施決定書(shū)指出，ST龍凈原關(guān)聯(lián)方存在非經(jīng)營(yíng)性占用上市公司資金行為，發(fā)生在2021年4月至2021年9月，ST龍凈遲至2022年5月9日、2021年11月3日，才發(fā)布臨時(shí)公告進(jìn)行披露。

福建證監(jiān)局認(rèn)為，ST龍凈的上述行為，存在多項(xiàng)違規(guī)問(wèn)題。

首先，ST龍凈不符合《上海證券交易所股票上市規(guī)則》（2020年修訂）第10.2.4條規(guī)定。

來(lái)源：《上海證券交易所股票上市規(guī)則》（2020年修訂）

其次，2022年4月30日，ST龍凈披露2021年年報(bào)，未按規(guī)定披露控股股東關(guān)聯(lián)方資金占用情況，不符合《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號(hào)——年度報(bào)告的內(nèi)容與格式（2021年修訂）》第四十五條的規(guī)定。

綜上，ST龍凈的以上情況，違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)）第二條，《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第182號(hào)）第三條的規(guī)定。

來(lái)源：《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)）

根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》相關(guān)規(guī)定，福建證監(jiān)局決定對(duì)ST龍凈、時(shí)任董事長(zhǎng)何媚、時(shí)任總裁羅如生、時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)馮婉如，采取出具警示函的行政監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案，警示認(rèn)真吸取教訓(xùn)，加強(qiáng)證券法律法規(guī)學(xué)習(xí)，強(qiáng)化信息披露管理。

如今，針對(duì)ST龍凈的上述信息披露問(wèn)題，監(jiān)管部門(mén)正在一步步查實(shí)各方責(zé)任。

（文章來(lái)源：上海證券報(bào)）

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