中國經(jīng)濟(jì)網(wǎng)北京7月10日訊今日,東方國信(300166.SZ)收報(bào)9.84元,跌幅9.23%,總市值113.39億元。
今日午間,東方國信發(fā)布關(guān)于公司及相關(guān)人員收到北京證監(jiān)局警示函的公告。東方國信表示,公司近日收到北京證監(jiān)局下發(fā)的《關(guān)于對北京東方國信科技股份有限公司、管連平、肖寶玉采取出具警示函行政監(jiān)管措施的決定》([2023]122號)。
據(jù)北京證監(jiān)局網(wǎng)站,7月7日,北京證監(jiān)局發(fā)布的《關(guān)于對北京東方國信科技股份有限公司、管連平、肖寶玉采取出具警示函行政監(jiān)管措施的決定》顯示,經(jīng)查,北京東方國信科技股份有限公司(簡稱“東方國信”,300166.SZ)存在以下問題:一是財(cái)務(wù)核算不規(guī)范。二是信息披露不準(zhǔn)確。三是內(nèi)部控制不完善。
(資料圖片)
北京證監(jiān)局表示,東方國信上述問題導(dǎo)致相關(guān)年度報(bào)告信息披露不準(zhǔn)確,違反了《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第40號)第二條、《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第182號)第三條的規(guī)定。管連平作為公司董事長、總經(jīng)理,肖寶玉作為公司財(cái)務(wù)總監(jiān),未能按照《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第40號)第三條、《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第182號)第四條的規(guī)定履行勤勉盡責(zé)義務(wù),對相關(guān)違規(guī)行為負(fù)有主要責(zé)任。
根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第40號)第五十八條、第五十九條,《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第182號)第五十一條、第五十二條的規(guī)定,北京證監(jiān)局決定對東方國信、管連平、肖寶玉采取出具警示函的行政監(jiān)管措施,并記入證券期貨市場誠信檔案。東方國信應(yīng)該按照相關(guān)法律法規(guī)要求,加強(qiáng)信息披露管理,依法履行信息披露義務(wù),同時采取有效措施完善公司內(nèi)部控制,提高規(guī)范運(yùn)作水平,并于收到?jīng)Q定書之日起15個工作日內(nèi)向北京證監(jiān)局報(bào)送書面整改報(bào)告。
相關(guān)法規(guī):
《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第40號)第五十八條:上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)對公司信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時性、公平性負(fù)責(zé),但有充分證據(jù)表明其已經(jīng)履行勤勉盡責(zé)義務(wù)的除外。
上市公司董事長、經(jīng)理、董事會秘書,應(yīng)當(dāng)對公司臨時報(bào)告信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時性、公平性承擔(dān)主要責(zé)任。
上市公司董事長、經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)對公司財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時性、公平性承擔(dān)主要責(zé)任。
《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第40號)第五十九條:信息披露義務(wù)人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員,上市公司的股東、實(shí)際控制人、收購人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員違反本辦法的,中國證監(jiān)會可以采取以下監(jiān)管措施:
(一)責(zé)令改正;
(二)監(jiān)管談話;
(三)出具警示函;
(四)將其違法違規(guī)、不履行公開承諾等情況記入誠信檔案并公布;
(五)認(rèn)定為不適當(dāng)人選;
(六)依法可以采取的其他監(jiān)管措施。
《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第182號)第五十一條:上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)對公司信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時性、公平性負(fù)責(zé),但有充分證據(jù)表明其已經(jīng)履行勤勉盡責(zé)義務(wù)的除外。
上市公司董事長、經(jīng)理、董事會秘書,應(yīng)當(dāng)對公司臨時報(bào)告信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時性、公平性承擔(dān)主要責(zé)任。
上市公司董事長、經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)對公司財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時性、公平性承擔(dān)主要責(zé)任。
《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第182號)第五十二條:信息披露義務(wù)人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員違反本辦法的,中國證監(jiān)會為防范市場風(fēng)險(xiǎn),維護(hù)市場秩序,可以采取以下監(jiān)管措施:
(一)責(zé)令改正;
(二)監(jiān)管談話;
(三)出具警示函;
(四)責(zé)令公開說明;
(五)責(zé)令定期報(bào)告;
(六)責(zé)令暫?;蛘呓K止并購重組活動;
(七)依法可以采取的其他監(jiān)管措施。
以下為原文:
關(guān)于對北京東方國信科技股份有限公司、管連平、肖寶玉采取出具警示函行政監(jiān)管措施的決定
〔2023〕122號
北京東方國信科技股份有限公司、管連平、肖寶玉:
經(jīng)查,你公司存在以下問題:
一是財(cái)務(wù)核算不規(guī)范。個別項(xiàng)目未及時確認(rèn)收入并結(jié)轉(zhuǎn)成本;部分存貨未及時評估是否存在減值,存貨減值時點(diǎn)不恰當(dāng);個別項(xiàng)目全額計(jì)提存貨減值依據(jù)不充分;個別費(fèi)用核算科目不準(zhǔn)確;商譽(yù)減值測試中未考慮軟件企業(yè)增值稅加計(jì)扣除比率政策調(diào)整影響,導(dǎo)致相關(guān)商譽(yù)減值計(jì)提不準(zhǔn)確。
二是信息披露不準(zhǔn)確。公司2022年4月22日披露《關(guān)于前期會計(jì)差錯更正的公告》,對所投資的合伙企業(yè)在財(cái)務(wù)報(bào)表中的列報(bào)存在差錯,導(dǎo)致更正前的2020年財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)披露不準(zhǔn)確。
三是內(nèi)部控制不完善。商機(jī)項(xiàng)目立項(xiàng)不夠嚴(yán)謹(jǐn),風(fēng)險(xiǎn)把控不足;個別項(xiàng)目結(jié)算報(bào)告?zhèn)鬟f不及時,影響財(cái)務(wù)核算的準(zhǔn)確性和及時性。
公司上述問題導(dǎo)致相關(guān)年度報(bào)告信息披露不準(zhǔn)確,違反了《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第40號)第二條、《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第182號)第三條的規(guī)定。管連平作為公司董事長、總經(jīng)理,肖寶玉作為公司財(cái)務(wù)總監(jiān),未能按照《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第40號)第三條、《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第182號)第四條的規(guī)定履行勤勉盡責(zé)義務(wù),對相關(guān)違規(guī)行為負(fù)有主要責(zé)任。
根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第40號)第五十八條、第五十九條,《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第182號)第五十一條、第五十二條的規(guī)定,我局決定對你們采取出具警示函的行政監(jiān)管措施,并記入證券期貨市場誠信檔案。你公司應(yīng)該按照相關(guān)法律法規(guī)要求,加強(qiáng)信息披露管理,依法履行信息披露義務(wù),同時采取有效措施完善公司內(nèi)部控制,提高規(guī)范運(yùn)作水平,并于收到本決定書之日起15個工作日內(nèi)向我局報(bào)送書面整改報(bào)告。
如果對本監(jiān)督管理措施不服,可以在收到本決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會提出行政復(fù)議申請,也可以在收到本決定書之日起6個月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議與訴訟期間,上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。
中國證監(jiān)會北京監(jiān)管局
2023年7月7日
關(guān)鍵詞: