中國經(jīng)濟網(wǎng)北京3月23日訊 深圳證券交易所上市審核委員會2023年第13次審議會議于2023年3月22日召開，審議結(jié)果顯示，湖北匯富納米材料股份有限公司（簡稱“匯富納米”）首發(fā)不符合發(fā)行條件、上市條件或信息披露要求。

(資料圖片僅供參考)

匯富納米的保薦機構(gòu)（主承銷商）是國金證券股份有限公司，保薦代表人是胡洪波、高國鋒。

匯富納米是一家專業(yè)從事氣相二氧化硅、氣相法氧化鋁、氣相法二氧化鈦三大類別納米粉體材料的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售的國家級專精特新“小巨人”企業(yè)。公司主要產(chǎn)品為氣相二氧化硅，產(chǎn)品種類分為親水型氣相二氧化硅和疏水型氣相二氧化硅兩大系列。

截至招股說明書簽署日，成都君嘉泰和直接持有公司41.46%的股份，系公司控股股東。公司實際控制人為王躍林和王成剛，王躍林和王成剛分別通過成都君嘉泰和及匯富投資合計控制公司50.57%的股份。

匯富納米擬在深交所創(chuàng)業(yè)板公開發(fā)行新股的數(shù)量不超過2,050萬股，且同時公開發(fā)行股數(shù)不低于本次發(fā)行后股份總數(shù)的25%；擬募集資金62,520.00萬元，分別用于“2萬噸/年氣相法納米粉體材料項目”、“6000噸/年納米粉體及深加工項目”、“氣相法納米粉體材料技術(shù)研發(fā)中心”、“補充營運資金”。

上市委會議現(xiàn)場問詢的主要問題

1.供應商依賴問題。根據(jù)發(fā)行人申報材料，一甲基三氯硅烷（以下簡稱“一甲”）是發(fā)行人生產(chǎn)氣相二氧化硅的主要原材料，市場上可以流通的一甲總體較少。報告期各期，發(fā)行人第一大供應商均為興瑞硅材料，向其采購一甲數(shù)量占該類原材料采購比例分別為58.87%、75.40%、83.52%、63.17%。2019年發(fā)行人認定興瑞硅材料為關(guān)聯(lián)方，2020年將興瑞硅材料視同關(guān)聯(lián)方。

請發(fā)行人：結(jié)合市場供應、募投項目產(chǎn)能、供應商開拓、采購協(xié)議約定及執(zhí)行情況等，說明發(fā)行人一甲供應是否具有穩(wěn)定性，生產(chǎn)經(jīng)營是否對興瑞硅材料存在重大依賴，是否具有直接面向市場獨立持續(xù)經(jīng)營的能力。同時，請保薦人發(fā)表明確意見。

2.采購價格公允性問題。根據(jù)發(fā)行人申報材料，20194年至2021年發(fā)行人向興瑞硅材料采購一甲價格與向第三方采購價格差異比例分別為29.98%、-38.61%、-12.73%，興瑞硅材料向發(fā)行人銷售一甲價格與向第三方銷售價格差異比例分別為-38.72%、-29.15%、-21.52%。

請發(fā)行人：（1）結(jié)合一甲市場價格、同行業(yè)可比公司同種模式下采購情況等，說明2020年、2021年發(fā)行人對興瑞硅材料采購價格低于其他供應商的原因及合理性；（2）說明發(fā)行人向興瑞硅材料采購價格是否公允，采購價格差異對發(fā)行人經(jīng)營業(yè)績的影響；（3）說明發(fā)行人與興瑞硅材料之間是否存在利益輸送或其他利益安排，是否存在實質(zhì)上的關(guān)聯(lián)關(guān)系。同時，請保薦人發(fā)表明確意見。

3.業(yè)績波動及成長性問題。根據(jù)發(fā)行人申報材料，報告期各期，發(fā)行人主營業(yè)務收入分別為24,987.14萬元、18,052.59萬元、32,260.83萬元、15,560.09萬元，歸母凈利潤分別為257.55萬元、241.65萬元、6,075.17萬元、3,503.17萬元。2021年四季度發(fā)行人營業(yè)收入為11,983.54萬元，同比增長105.15%。

請發(fā)行人：（1）結(jié)合行業(yè)周期、同行業(yè)可比公司情況、收入季節(jié)性分布等，說明2021年四季度營業(yè)收入增長的原因及合理性，是否存在調(diào)節(jié)收入的情形；（2）結(jié)合原材料及產(chǎn)品價格走勢、同行業(yè)可比公司情況等，說明報告期內(nèi)業(yè)績波動的原因及合理性；（3）結(jié)合技術(shù)水平、市場需求、在手訂單等，說明發(fā)行人主營業(yè)務是否具有成長性。同時，請保薦人發(fā)表明確意見。

需進一步落實事項

無

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