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每經(jīng)記者 陳晨 每經(jīng)編輯 肖芮冬

今日，上海證監(jiān)局對民生證券和華金證券分別采取了警示函措施，主要原因均與債券承銷業(yè)務違規(guī)有關。

上海證監(jiān)局表示，民生證券在從事債券承銷及受托管理業(yè)務過程中存在兩方面問題：一是債券承銷盡職調(diào)查方面，個別債券項目對其他中介機構(gòu)提供的專業(yè)意見核查不充分，對審計報告中內(nèi)容遺漏、數(shù)據(jù)錯誤等情況未要求審計機構(gòu)補充或更正；個別債券項目盡職調(diào)查工作底稿內(nèi)容不準確，部分盡職調(diào)查材料引述的財務數(shù)據(jù)有誤。二是債券受托管理方面，個別債券項目未及時就發(fā)行人的嚴重失信行為向市場公告臨時受托管理事務報告。

另外，上海證監(jiān)局還表示，華金證券在從事債券承銷業(yè)務過程中存在兩方面問題：一是債券承銷盡職調(diào)查方面，個別債券項目對發(fā)行人重要權(quán)益投資、擔保情況等事項的核查不充分；個別債券項目關于對發(fā)行人償債能力有重大影響的貨幣資金、應收賬款等項目的核查不夠獨立、審慎。二是債券發(fā)行核查方面，未按照相關規(guī)定健全內(nèi)部制度和工作流程，部分債券項目對發(fā)行環(huán)節(jié)認購相關事項的核查不夠充分。

關鍵詞： 債券承銷 盡職調(diào)查